9月12日消息，因涉及羅普特科技集團股份有限公司（以下簡稱羅普特），國金證券、容誠會計師事務所（特殊普通合伙）日前收到廈門證監(jiān)局出具的監(jiān)管警示函。

國金證券作為羅普特的首次公開發(fā)行股票并上市的保薦機構，容誠所在執(zhí)行羅普特2020年財務報表審計項目，存在以下問題：

2020年12月，羅普特就貴州省都勻市等地3個項目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議。2021年，羅普特及全資子公司羅普特系統(tǒng)集成有限公司就江蘇省響水縣6個項目以及貴州省都勻市項目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議。羅普特以發(fā)貨經客戶驗收時點為標準，對前述項目進行了收入確認。

事實上，相關商品的控制權在羅普特確認收入時并未轉移至客戶，羅普特2020年、2021年存在虛增收入等行為，2022年存在虛減利潤行為。

國金證券在對羅普特持續(xù)督導過程中存在未勤勉盡責的情形，持續(xù)督導現(xiàn)場檢查工作不到位，出具的相關持續(xù)督導報告及專項核查意見結論不準確。

容誠所在羅普特2020年年報審計中，未關注到貴州省都勻市項目售出貨物存放地實際為羅普特租賃的倉庫，不符合《中國注冊會計師審計準則第1101號——注冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求》相關規(guī)定。

廈門證監(jiān)局決定對國金證券、王學霖、阮任群以及容誠所、李建彬、連益民、江穎采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并根據(jù)《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，將相關情況記入誠信檔案。

羅普特成立于2006年，從事計算機視覺、語義分析、元素感知、邊緣計算、數(shù)據(jù)挖掘、機器深度學習及邏輯推理等核心技術研究。今年上半年實現(xiàn)營收3926.3萬元，同比下降66.75%；歸屬于上市公司股東的凈利潤-4941.1萬元，上年同期為-3795.5萬元。

責編:史健 | 審核:李震 | 監(jiān)審:萬軍偉