IT之家 10 月 21 日消息，據彭博社報道，美國調查人員正在推進對人工智能初創(chuàng)企業(yè) Builder.ai 的刑事調查，要求獲取該公司于今年 6 月破產之前公司前高管與英國審計機構及其他參與其財務報告人員之間的通信記錄。

據知情人士透露，美國聯邦調查局（FBI）探員于 8 月在達拉斯地區(qū)的一處機場向 Builder.ai 前首席財務官安德烈斯?埃利尊多（Andres Elizondo）送達了傳票。彭博社查閱的一份傳票顯示，檢方正在調查涉嫌違反有關電匯欺詐、證券欺詐及共謀罪的相關法律行為，但未明確指出調查的具體目標。此前，彭博新聞于 5 月報道，曼哈頓聯邦檢察官辦公室已開始審查 Builder.ai 的財務操作，并曾要求該公司提交相關文件。

根據該傳票內容，調查人員命令埃利尊多交出其與投資者、債權人以及曾與公司合作的其他會計師事務所之間的所有通信記錄。特別要求包括他與 Builder.ai 創(chuàng)始人薩欽?德夫?杜加爾（Sachin Dev Duggal）以及會計公司 PKF Littlejohn 合伙人保羅?戈德溫（Paul Goldwin）之間的往來信息 —— 后者曾為 Builder.ai 旗下一家英國關聯實體簽署財務報表。

這些來自紐約南區(qū)聯邦檢察官辦公室的具體要求此前未曾披露，表明針對這家一度估值達 15 億美元（IT之家注：現匯率約合 106.46 億元人民幣）的初創(chuàng)企業(yè)的調查正持續(xù)推進。Builder.ai 在被曝出嚴重虛報銷售額后資金鏈斷裂，最終宣告破產，成為自 ChatGPT 時代開啟以來規(guī)模最大的 AI 公司倒閉事件，其崩塌已成為警示投資者盲目涌入 AI 熱潮的重要案例。

傳票中要求提供與“Builder.ai/ Engineer.ai”相關的全部通信和文件資料，并將該實體定義為所有公司附屬機構和子公司，其中包括由戈德溫審計的英國注冊實體 Engineer.ai Global Limited。Builder.ai 最初以 Engineer.ai 之名創(chuàng)立，原名稱至今仍用于部分關聯公司。

PKF Littlejohn 在一份聲明中表示，其自身及戈德溫并未向 Builder.ai（即集團內接受審查的美國實體）提供任何服務?！拔覀儍H作為英國實體 Engineer.ai Global Limited 的審計師履行職責，”該公司發(fā)言人稱，“我們尚未收到傳票，也無從了解其內容。我們將根據專業(yè)義務審慎處理任何信息請求。”

PKF Littlejohn 的代理律師補充表示，據其所知，該事務所及其合伙人戈德溫目前并非調查對象。知情人士亦指出，收到傳票的埃利尊多本人也并非本案嫌疑人或調查目標，因其情況涉及私人事務，該人士要求匿名。

傳票還顯示，檢方廣泛要求提供與“現任、前任或潛在會計師事務所”的通信記錄。盡管列出了 10 家會計師事務所的名稱，但傳票中僅明確提及兩名個人：Builder.ai 創(chuàng)始人杜加爾和 PKF Littlejohn 的戈德溫。而關于這兩人通信的索取，在針對埃利尊多的傳票中位列前兩項。

截至目前，檢方尚未宣布就這家總部位于倫敦的公司倒閉事件對任何人提起指控，未來是否追責尚不明確。

Builder.ai 主打一款利用人工智能幫助用戶無需深厚編程背景即可開發(fā)應用程序的軟件。憑借大量風險投資以及微軟公司的支持，該公司于 2023 年估值達到 15 億美元，一度成為英國最具影響力的 AI 初創(chuàng)企業(yè)之一，創(chuàng)始人杜加爾也因此頻繁亮相科技行業(yè)會議。

然而，內部文件顯示，該公司通過一系列復雜的交易手段夸大收入。Builder.ai 審計委員會后續(xù)發(fā)現，其 2024 財年的銷售額被虛增近 300%，導致債權人凍結其大部分可用資金，最終迫使其進入破產程序。

知情人士稱，近幾個月來，美國調查人員已獲得該公司廣泛的數字記錄訪問權限。另有消息稱，部分 Builder.ai 投資者也收到了進一步的信息索取要求，其中包括卡塔爾投資局（QIA）。

戈德溫與杜加爾有著長期合作關系。在 2016 年創(chuàng)立 Engineer.ai 之前，杜加爾曾任英國公司 SMX Corp.的首席執(zhí)行官，該公司主營計算機軟硬件轉售業(yè)務。英國企業(yè)登記資料顯示，戈德溫自 2010 年起擔任 SMX 董事，并以該身份多年簽署該公司財務報表。

他于 2013 年加入倫敦會計公司 PKF Littlejohn，并繼續(xù)擔任 SMX 董事長達四年。

PKF Littlejohn 在聲明中解釋稱：“戈德溫先生出任 SMX 董事僅為確保公司按時提交賬目申報。”并強調“戈德溫先生與杜加爾先生并無私人關系”，且已于 2017 年 1 月辭去 SMX 董事職務，“從未向該公司提供過審計服務”。

戈德溫作為法定主審審計師，曾連續(xù)四年（2020 至 2023 年度）為 Builder.ai 的英國實體簽署年度財務報表。其最后一次完整年度財報于 2024 年 8 月 15 日提交，涵蓋截至 2023 年 3 月 31 日的財年。

盡管小型企業(yè)常傾向于選擇熟悉的審計方，但倫敦商學院專注于公司治理的執(zhí)行研究員西蒙?奧斯本（Simon Osborne）指出，若審計師與 CEO 同屬一個董事會，可能引發(fā)執(zhí)法部門警惕?！斑@看起來不太妥當，”他表示，“關鍵在于具體事實和程度?！?/p>

PKF Littlejohn 強調，SMX 與 Engineer.ai 之間不存在任何商業(yè)往來，并重申“戈德溫先生未參與 SMX 的管理決策”。

《金融時報》早前曾報道埃利尊多收到傳票一事，并在今年 3 月披露了杜加爾與戈德溫及其他審計人員之間的關聯。

彭博社查閱的文件顯示，美國檢察官傳喚埃利尊多于 9 月 9 日在紐約出席大陪審團聽證。但知情人士表示，出庭要求已被豁免，埃利尊多正自愿配合調查。

埃利尊多自 2021 年起擔任首席財務官，直至 2023 年離職。此后直至公司破產，該職位一直空缺。

此外，據一位了解情況的人士透露（因信息未公開而要求匿名），今年早些時候，美國檢察官和 FBI 已至少約談過另一名 Builder.ai 前員工。