10月12日訊（記者 趙昕睿）10月11日晚，上交所對(duì)科創(chuàng)板上市項(xiàng)目違規(guī)事項(xiàng)開(kāi)出2張罰單，因?qū)Σ煌樾呜?fù)責(zé)，發(fā)行人、多位時(shí)任高管及保薦人均被上交所采取不同的監(jiān)管措施。時(shí)間線上來(lái)看，這是時(shí)隔近3個(gè)月后，上交所對(duì)發(fā)行人和相關(guān)保薦人開(kāi)出的又一罰單。

兩張罰單主要圍繞科創(chuàng)板上市項(xiàng)目碧興物聯(lián)科技（深圳）股份有限公司（下稱“碧興科技”）相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)。上交所官網(wǎng)顯示，碧興科技為華英證券保薦項(xiàng)目，于2022年6月9日被受理上市申請(qǐng)，并于2023年8月9日開(kāi)始股票交易，主要從事智慧環(huán)境監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)。

由于碧興科技此次存在兩項(xiàng)違規(guī)行為，公司及多位時(shí)任高管被上交所開(kāi)出紀(jì)律處分的措施。經(jīng)查，在發(fā)行上市過(guò)程中及股票上市交易后，公司存在以下違規(guī)行為：

一是未及時(shí)報(bào)告并披露業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)與實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在較大偏差的情況；

二是重大合同披露不及時(shí)。

同日另一張罰單表明，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)李季秀、李立坤作為華英證券指定的首發(fā)上市申請(qǐng)項(xiàng)目保薦代表人，存在保薦職責(zé)履行不到位的情形。

發(fā)行人與多位時(shí)任高管被予以通報(bào)批評(píng)

發(fā)行人及其保薦人分別存在哪些違規(guī)情形引來(lái)上交所處罰？先從發(fā)行人違規(guī)事由來(lái)看，一是公司未及時(shí)報(bào)告并披露業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)與實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在較大偏差的情況。

罰單表明，2023年5月31日，發(fā)行人披露其2023年上半年業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)情況，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為 23,000 萬(wàn)元至24,000 萬(wàn)元，同比上升 1.91%至 6.34%；預(yù)計(jì)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱凈利潤(rùn)）為 3,144.04 萬(wàn)元至 3,447.33 萬(wàn)元，同比上升40.09%至53.60%。在同年7月21日、8月4日，公司分別披露了首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股意向書首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說(shuō)明書，并未修改上述業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)。

在股票上市交易后，公司于2023年8月30日披露2023年半年度報(bào)告，營(yíng)業(yè)收入16,766.48萬(wàn)元較發(fā)行上市申請(qǐng)期間披露預(yù)計(jì)數(shù)減少 30.14%至 27.10%，凈利潤(rùn)2,390.70 萬(wàn)元較預(yù)計(jì)數(shù)減少30.65%至23.96%。可以看出，最終披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與原先預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)存在較大偏差。

經(jīng)查，在公司2023年7月21日披露首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股意向書前，2023年半年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已基本核算完成。而公司及時(shí)任董事長(zhǎng)何愿平、總經(jīng)理朱纓、董事會(huì)秘書潘海瑭、財(cái)務(wù)總監(jiān)王進(jìn)知悉相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與前期業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)存在較大偏差，但未及時(shí)向本所報(bào)告，也未按要求更新發(fā)行上市申請(qǐng)文件。

除上述情形外，發(fā)行人還存在重大合同披露不及時(shí)的情況。2023 年 10 月至 11 月，公司與上海恒為智能科技有限公司（下稱“恒為智能”）簽訂了四份合同，公司向恒為智能采購(gòu)服務(wù)器產(chǎn)品，每份合同金額為 17,775 萬(wàn)元且占上市公司2022年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)成本的 61.5%，但公司未及時(shí)披露上述事項(xiàng)，遲至2024年4月30日在 2023 年年度報(bào)告中才披露了相關(guān)信息。

綜上所述，不僅多位時(shí)任高管未及時(shí)上報(bào)并更新相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的較大偏差，公司也未及時(shí)披露重大合同，公司從內(nèi)到外都未做到依法充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息。

因違反相關(guān)規(guī)定，且何愿平作為時(shí)任董事長(zhǎng)、朱纓作為時(shí)任總經(jīng)理、潘海瑭作為時(shí)任董事會(huì)秘書、王進(jìn)作為時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，上交所最終對(duì)公司和多位時(shí)任負(fù)責(zé)人作出予以通報(bào)批評(píng)的決定。

華英證券兩位保薦人被予以監(jiān)管警示

因發(fā)行人碧興科技存在上述兩項(xiàng)違規(guī)情形，其保薦人李季秀、李立坤則存在保薦職責(zé)履行不到位的情形。

兩位保薦人主要為發(fā)行人第一項(xiàng)違規(guī)情形負(fù)責(zé)。對(duì)于碧興科技2023年半年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與前期業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)存在較大偏差一事，上交所在第二張罰單中指出，兩位保薦人未充分核查上述情況，未及時(shí)向本所報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與前期業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)存在較大偏差的情況，也未督促發(fā)行人按要求更新發(fā)行上市申請(qǐng)文件。

相關(guān)情形反映出保薦人履行保薦職責(zé)不到位的情況。最終，上交所對(duì)李季秀、李立坤采取監(jiān)管警示的措施決定。

為進(jìn)一步壓實(shí)發(fā)行人第一責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，今年以來(lái)，無(wú)論是上市項(xiàng)目或仍在IPO階段的公司，監(jiān)管對(duì)發(fā)行人及其相關(guān)保薦機(jī)構(gòu)開(kāi)出的罰單頻率也有所增加，凸顯監(jiān)管強(qiáng)化發(fā)行上市全鏈條責(zé)任。

（記者 趙昕睿）