圖片圖蟲

被立案調(diào)查一個月后，中金公司收到行政處罰事先告知書。

10月26日，中金公司公告稱，收到證監(jiān)會的《行政處罰事先告知書》，證監(jiān)會對思爾芯一案已調(diào)查完畢。因涉嫌IPO保薦業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會擬對中金公司責(zé)令改正，給予警告，合計罰沒800萬元。與此同時，該項目的簽字保薦代表人分別被處以150萬元罰款。

對此，中金公司回應(yīng)稱，誠懇接受處罰，切實以案為鑒，強化全面整改，堅持以投資者為本，不斷強化執(zhí)業(yè)質(zhì)量管控，把好資本市場“入口”關(guān)，夯實“看門人”責(zé)任，更好地服務(wù)資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

10月11日，中金公司收到證監(jiān)會《立案告知書》。根據(jù)《立案告知書》，因公司涉嫌思爾芯首次公開發(fā)行股票保薦業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，9月25日，證監(jiān)會決定對公司立案。10月26日，公司收到證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》。證監(jiān)會對本案已調(diào)查完畢，擬依法作出行政處罰。

經(jīng)查明，中金公司為思爾芯科創(chuàng)板IPO提供保薦服務(wù)，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載，包括：未審慎核查硬件設(shè)備生產(chǎn)情況、未審慎核查軟件銷售情況、客戶走訪程序執(zhí)行不到位、資金流水核查程序執(zhí)行不到位、未審慎核查關(guān)聯(lián)方借款利息計提事項。

證監(jiān)會認(rèn)為，中金公司在為思爾芯科創(chuàng)板IPO提供保薦服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)，出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載，違反《證券法》第十條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十二條的違法行為。

2021年8月24日，上交所受理思爾芯首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請。因思爾芯撤回發(fā)行上市申請，上交所2022年7月27日決定終止審核。

據(jù)了解，思爾芯為首發(fā)信息披露質(zhì)量抽查企業(yè)，證監(jiān)會2021年12月對其實施現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)該公司涉嫌存在虛增收入等違法違規(guī)事項。在該公司撤回IPO申請后，證監(jiān)會對其涉嫌欺詐發(fā)行行為進行了立案調(diào)查和審理。

經(jīng)查，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容，其《招股說明書》涉及財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，2020年虛增營業(yè)收入合計1536.72萬元，占當(dāng)年度營業(yè)收入的11.55%，虛增利潤總額合計1246.17萬元，占當(dāng)年度利潤總額的118.48%。

今年2月9日，證監(jiān)會發(fā)文稱，已對思爾芯申請科創(chuàng)板首發(fā)上市過程中欺詐發(fā)行違法行為作出行政處罰。其中，對思爾芯處以400萬元罰款；對時任思爾芯董事長黃學(xué)良，時任思爾芯董事、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理Toshio Nakama分別處以300萬元罰款；對時任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時任思爾芯董事、資深副總裁、董事會秘書熊世坤分別處以200萬元罰款；對時任思爾芯首席財務(wù)官黎雄應(yīng)處以150萬元罰款；對時任思爾芯監(jiān)事會主席楊錄處以100萬元罰款。

值得注意的是，思爾芯欺詐發(fā)行案是新《證券法》實施以來，發(fā)行人在提交申報材料后、未獲注冊前，證監(jiān)會查辦的首例欺詐發(fā)行案件。

近年來，監(jiān)管部門持續(xù)強化對證券公司投行業(yè)務(wù)監(jiān)管，壓嚴(yán)壓實中介機構(gòu)“看門人”責(zé)任。

10月18日，證監(jiān)會發(fā)文稱，今年組織對部分證券公司投行內(nèi)部控制及廉潔從業(yè)情況開展了現(xiàn)場檢查。從檢查情況看，通過近年來持續(xù)從嚴(yán)監(jiān)管，大部分證券公司較為重視投行內(nèi)控基礎(chǔ)制度建設(shè)，由業(yè)務(wù)部門、質(zhì)量控制、內(nèi)核合規(guī)構(gòu)成的“三道防線”內(nèi)控體系運行總體有效，項目執(zhí)業(yè)質(zhì)量水平有所提升，但是個別證券公司仍存在投行內(nèi)控把關(guān)不嚴(yán)等問題，一些項目尤其是債券承銷項目盡調(diào)核查工作不到位，沒有全面落實勤勉盡責(zé)的要求。

另外，據(jù)券商中國，除中金公司外，今年以來，已有中信證券、海通證券等4家券商被立案調(diào)查。這5家中，3家都跟投行業(yè)務(wù)有關(guān)。

今年4月，因涉嫌在國美通訊、紫鑫藥業(yè)非公開發(fā)行保薦業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會決定對東吳證券立案調(diào)查。5月，渤海證券公告稱，因涉嫌財務(wù)顧問業(yè)務(wù)違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對其立案。不過，截至目前，對這兩家券商的立案尚未公布調(diào)查及處罰結(jié)果。

（梁怡綜合證券時報、財聯(lián)社、券商中國等）