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又一家河北城商行公布上半年財務指標。

8月26日，唐山銀行發布2024年第2季度信息披露報告。今年上半年，唐山銀行實現營業收入32.69億元，同比增長11.11%；實現凈利潤19.39億元，同比增長15.83%。

截至上半年末，唐山銀行總資產為3315.06億元，總負債為3009.96億元；資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別是14.71%、13.61%、10.55%，較去年末分別增長0.73個百分點、0.75個百分點、0.97個百分點。

盡管營收、凈利潤雙增，但唐山銀行投資類資產規模和投資收益一直居高不下，而且存在依賴大客戶等問題。對此，聯系唐山銀行，截至發稿暫未收到回復。

上半年投資收益超5億元

唐山銀行前身是成立于1998年5月的唐山市商業銀行股份有限公司，于2014年11月更為現名，是唐山市唯一具有獨立法人資格的地方性股份制銀行，并制定“更名、引資、上市”三步走發展戰略。

早期，唐山銀行的發展比較平穩，資產規模沒有太大變化。截至2020年末，該行總資產共計2012.43億元，較2018年末僅增長3.39億元。近年來，唐山銀行開始提速。截至2023年末，其總資產達3063.53億元。

業績方面，2020-2023年，該行分別實現營收35.10億元、39億元、46.76億元、61.68億元，分別同比增長17.53%、11.13%、19.89%、31.91%；凈利潤分別為13.56億元、15.49億元、21.58億元、30.15億元，分別同比增長-12.55%、14.26%、39.32%、39.72%。

值得一提的是，2023年，唐山銀行超過河北銀行，成為河北省內城商行中凈利潤最高的銀行。2023年，唐山銀行利息凈收入、手續費及傭金凈收入均出現明顯增長。其中，利息凈收入為49.89億元，同比增長28.05%；手續費及傭金凈收入為9226.32萬元，同比增長51.44%。

不過，唐山銀行過高的投資類資產規模一直飽受詬病。2013至2017年，唐山銀行投資類資產從73億元升至1550億元，在總資產中的占比從20%升至72%，而同期貸款占比從51%降至16%以下。

在監管多次強調銀行業應回歸“存貸業務”本源的要求下，唐山銀行開始壓降投資類資產。不過，截至2023年末，其投資類資產規模為1145.16億元，占總資產規模的37.38%。2023年，唐山銀行投資收益8.32億元，公允價值變動收益2.49億元，二者合計占凈利潤35.85%。

今年上半年，唐山銀行的投資收益為5.60億元，公允價值變動收益3.27億元，二者合計占凈利潤45.75%，比2023年增加9.9個百分點。

另外，唐山銀行的不良貸款率也在持續改善。截至2023年末，該行不良貸款率為0.92%。在不良貸款率較低的情況下，唐山銀行的撥備覆蓋率卻高達578.87%。

根據財政部發布的《金融企業財務規則（征求意見稿）》說明，以銀行業金融機構為例，監管部門要求的撥備覆蓋率基本標準為150%，超過監管要求2倍以上，應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配。

大客戶集中度較高

業績增長背后，唐山銀行十分依賴大客戶。近年來，該行前十大客戶的貸款余額占資本凈額比例從2018年末的57.69%上升至2023年末的73.50%。此外，唐山銀行的單一集團客戶授信集中度從2018年的8.41%增至2023年末的13.33%，單一客戶貸款集中度也從2018年的8.41%上升至2023年末的9.32%。

根據我國《商業銀行法》，銀行對單一集團客戶授信總額不得超過商業銀行資本余額的15%，單一客戶的貸款余額占商業銀行資本凈額的比例不得超過10%，對最大十家客戶貸款余額占商業銀行資本凈額的比例不得超過50%。如此看來，唐山銀行的前兩項已經逼近監管要求，最后一項已經超過監管規定。

具體來看，唐山銀行的大客戶以地方政信類企業居多。2022年9月，該行曾與8家市屬國企簽署銀企合作協議，為各家提供不低于30億元的授信額度，累計授信超240億元。而部分獲得授信的國企同時也是唐山銀行的股東。

聯合資信也在2023年度評級報告中指出，唐山銀行2022年貸款主要投向唐山地區的政信類企業，第一大貸款行業為租賃和商務服務業，截至2022年末的貸款余額占比高達46%，業務集中度較高；此外，由于政信類貸款以信用貸款為主，加之貸款整體結構中抵質押方式占比較低，風險緩釋能力有待增強。

另外，唐山銀行的股權結構同樣面臨考驗。2023年年報顯示，唐山銀行第二大股東曹妃甸控股集團有限公司存在2000萬股股權質押，第四大股東唐山控股發展集團股份有限公司質押股權27500萬股，擁有董事席位的主要股東河北沃鼎實業有限公司質押股權200萬股。