11月29日訊（記者 石雨）今日，金融監(jiān)管總局發(fā)布《保險資產(chǎn)風(fēng)險分類暫行辦法》（下稱《辦法》）。據(jù)悉，《辦法》是在金融監(jiān)管總局對《保險資產(chǎn)風(fēng)險五級分類指引》（下稱《指引》）進(jìn)行修訂基礎(chǔ)上形成，意在加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范化解風(fēng)險。

從修訂的主要內(nèi)容來看，一是擴(kuò)大資產(chǎn)風(fēng)險分類的覆蓋范圍。據(jù)了解，《指引》僅對以公允價值計量以外的投資資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分類，《辦法》除特殊情形外將所有投資資產(chǎn)納入分類范圍。

二是完善固定收益類資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。調(diào)整本金或利息的逾期天數(shù)、減值準(zhǔn)備比例標(biāo)準(zhǔn)等，與商業(yè)銀行保持一致；增加利益相關(guān)方風(fēng)險管理狀況、抵質(zhì)押物質(zhì)量等內(nèi)容，豐富風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)外部因素。

《辦法》要求，固定收益類資產(chǎn)按照風(fēng)險程度分為五檔，分別為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類，后三類合稱不良資產(chǎn)。對固定收益類金融產(chǎn)品的風(fēng)險分類，應(yīng)按照穿透原則，重點(diǎn)評估最終債務(wù)人風(fēng)險狀況，同時考慮產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特征、增信措施以及產(chǎn)品管理人情況等因素，對產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險分類。對于基礎(chǔ)資產(chǎn)為多個標(biāo)的、難以穿透評估的，可按照預(yù)計損失率情況對產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險分類。

三是完善權(quán)益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)。由過去的五分類調(diào)整為正常類、次級類、損失類三分類；明確定性和定量標(biāo)準(zhǔn)，要求穿透識別被投資企業(yè)或不動產(chǎn)項目相關(guān)主體的風(fēng)險狀況。

四是完善組織實施管理。優(yōu)化風(fēng)險分類的“初分、復(fù)核、審批”三級工作機(jī)制，明確董事會、高級管理層和相關(guān)職能部門的工作職責(zé)。要求保險公司將資產(chǎn)風(fēng)險分類情況納入內(nèi)外部審計范疇，壓實會計師事務(wù)所的審計責(zé)任。

《辦法》同時明確，保險公司委托保險資產(chǎn)管理公司投資的，由保險資產(chǎn)管理公司投資職能部門進(jìn)行初評，風(fēng)險管理職能部門進(jìn)行復(fù)核，出具經(jīng)保險資產(chǎn)管理公司審批后的風(fēng)險分類結(jié)果，并及時報送保險公司；整體風(fēng)險分類結(jié)果應(yīng)由保險公司的董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)最終審批，確保資產(chǎn)分類工作的獨(dú)立、連貫和可靠。

保險公司進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險分類，不得出于粉飾財務(wù)報表、提升績效等考慮隨意調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果，不得瞞報、漏報、故意遲報不良資產(chǎn)，不得將資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果用于不正當(dāng)競爭、誤導(dǎo)金融消費(fèi)者等非法或不當(dāng)目的。

從監(jiān)管角度來說，金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)將保險公司資產(chǎn)風(fēng)險分類管理及結(jié)果納入監(jiān)管評價體系和償付能力監(jiān)管體系，審慎評估保險資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險，實施差異化監(jiān)管。同時，將保險公司資產(chǎn)風(fēng)險分類管理及結(jié)果納入監(jiān)管評價體系和償付能力監(jiān)管體系，審慎評估保險資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險，實施差異化監(jiān)管。

金融監(jiān)管總局表示，發(fā)布實施《辦法》是加強(qiáng)保險資金運(yùn)用監(jiān)管的重要舉措，有利于引導(dǎo)保險機(jī)構(gòu)加強(qiáng)全面風(fēng)險管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量，推動保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。下一步，金融監(jiān)管總局將持續(xù)完善保險資金運(yùn)用監(jiān)管政策，提升保險業(yè)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。