封面海通證券2023年度可持續(xù)發(fā)展報(bào)告

——本文為“海通證券”篇。

研究員 | 王曉瀟

違反反洗錢法又收百萬罰單 近年內(nèi)控問題風(fēng)波不斷

近日，據(jù)中國人民銀行上海分行公布的行政處罰信息公示表顯示，海通證券因存在未按規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)；未按規(guī)定報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，與不明身份的客戶進(jìn)行交易等行為，違反反洗錢法相關(guān)規(guī)定，公司及合規(guī)總監(jiān)等相關(guān)責(zé)任人被處以罰款合計(jì)407萬元。

而在海通證券的可持續(xù)報(bào)告中，公司曾表示擁有健全的反洗錢管理體系，由反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、合規(guī)管理部牽頭、相關(guān)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)落實(shí)執(zhí)行。并且采用線上線下相結(jié)合的方式，組織開展了4次專項(xiàng)培訓(xùn)和7次系列培訓(xùn)提升員工反洗錢履職能力。

在關(guān)鍵議題評(píng)估上，海通證券把“商業(yè)道德”“風(fēng)險(xiǎn)管理”“合規(guī)經(jīng)營” 等列入了對(duì)公司經(jīng)營發(fā)展和各利益相關(guān)方具有雙重重要性的第一梯隊(duì)。

圖：海通證券2023年實(shí)質(zhì)性議題矩陣

在領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)上，海通將合規(guī)上升至董事會(huì)專委會(huì)層面，并由總經(jīng)理擔(dān)任主任委員。在資源投入上，以2023年為例，海通在職合規(guī)風(fēng)控/稽核專業(yè)人員共計(jì)497人，占到員工總數(shù)的3.6%。過去三年，海通證券在管理合規(guī)風(fēng)控、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)控投入平均超過6.78億元，其中2023年，海通在相關(guān)人員、系統(tǒng)以及日常運(yùn)營中投入6.45億元。

尤其對(duì)于反腐敗，海通表示每年至少進(jìn)行一次廉潔從業(yè)內(nèi)部專項(xiàng)檢查，且力求獲取第三方標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告?；藢徲?jì)部門會(huì)對(duì)總部各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司定期或不定期開展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。此外，公司還組織相關(guān)廉潔從業(yè)和職業(yè)道德培訓(xùn)課程。2023廉潔線上培訓(xùn)參與人次超過6.6萬。

但此次再度因?yàn)楹弦?guī)問題遭受處罰，也表明公司在實(shí)際操作中風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制可能仍存在薄弱環(huán)節(jié)，未能有效預(yù)防和及時(shí)糾正相關(guān)問題。

2022—2023年，海通國際連續(xù)踩雷地產(chǎn)債，兩年凈利潤(rùn)虧損近130億元人民幣，2024年初，海通國際從港股私有化退市。根據(jù)年初上海證監(jiān)局出具的相關(guān)警示函件顯示，海通證券存在境外子公司合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理不到位、場(chǎng)外期權(quán)業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)部控制不健全，以及場(chǎng)外衍生品業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系不健全等情況。

此外，今年4月底，海通證券因涉及幫助A股中核鈦白實(shí)控人通過違規(guī)定增套利的通道一案，被證監(jiān)會(huì)罰沒約776萬元。

7月底，海通投行二十年老將，曾任職投行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、董秘等多個(gè)關(guān)鍵職位的海通證券副總經(jīng)理辭職外逃，引發(fā)市場(chǎng)震動(dòng)。8月底，中紀(jì)委網(wǎng)站刊登消息，該外逃職務(wù)犯罪嫌疑人在境外落網(wǎng)并被遣返回國。

10月9日，海通證券公告，將由國泰君安證券通過A+H換股吸收合并海通證券的方式完成重組。這家中國最早成立的證券公司之一，將在交易完成之后，終止上市并注銷法人資格。11月5日，上海市政府批復(fù)同意國泰君安證券與海通證券合并重組。

投行執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題頻繁監(jiān)管點(diǎn)名 處罰升級(jí)警示業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人

投行一直是海通證券的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，其IPO項(xiàng)目數(shù)量常年處在市場(chǎng)前列。今年前三季度，A股IPO市場(chǎng)完成上市69家，其中海通證券保薦6家，排在市場(chǎng)第三。2021—2023年，海通分別以35單、30單、19單的成績(jī)，在A股IPO保薦項(xiàng)目數(shù)量上穩(wěn)居第三名，僅落后于中信和中信建投。

但另一方面，近年來，海通屢次因投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等問題被監(jiān)管點(diǎn)名。今年10月18日，因?yàn)橥缎辛㈨?xiàng)環(huán)節(jié)、質(zhì)控和內(nèi)核核查把關(guān)不嚴(yán)，以及投行業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)建設(shè)不完善違反相關(guān)規(guī)定，海通證券受到證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正的行政監(jiān)督管理措施。

今年5月，因保薦大連科利德半導(dǎo)體科創(chuàng)板IPO項(xiàng)目中，存在 “保薦核查工作履職盡責(zé)不到位” 和 “保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部質(zhì)量控制存在薄弱環(huán)節(jié)” 等問題，海通證券及2名項(xiàng)目保代被上交所予以通報(bào)批評(píng)。

今年1月底，因上交所在現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)時(shí)，發(fā)現(xiàn)海通證券存在對(duì)保薦項(xiàng)目履職盡責(zé)明顯不到位、投行質(zhì)控內(nèi)核部門未識(shí)別項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)盡職調(diào)查把關(guān)不審慎等缺陷，上交所不僅對(duì)海通兩名項(xiàng)目保代予以通報(bào)批評(píng)，并升級(jí)處罰，對(duì)時(shí)任保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人以及質(zhì)控負(fù)責(zé)人予以監(jiān)管警示。

今年年初，海通證券因?yàn)樵趽?dān)任江蘇沃得農(nóng)業(yè)機(jī)械股份有限公司IPO保薦機(jī)構(gòu)時(shí)，不僅未勤勉盡責(zé)調(diào)查信息披露完整性等問題，還未經(jīng)同意改動(dòng)招股說明書，分別被證監(jiān)會(huì)和深交所采取監(jiān)管警示。

早在2021年，海通董事會(huì)就曾對(duì)投行組織架構(gòu)進(jìn)行大調(diào)整，設(shè)立一級(jí)部門質(zhì)量控制部，加強(qiáng)對(duì)投行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。同時(shí)，公司表示落實(shí)“一線要實(shí)、二線要專、三線要嚴(yán)”內(nèi)部控制理念，持續(xù)完善投行業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控管理體系，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。不過，海通在此后的報(bào)告中，對(duì)投行業(yè)務(wù)整治的具體措施和實(shí)際成效一直較少著墨。