來源|時代投研

作者|雷映

編輯|孫一鳴

繼“實習生泄露IPO材料”事件后，中信建投（601066.SH）近日又再次回歸到大眾的視線中。

9月3日，因未充分核查IPO企業長春卓誼生物股份有限公司（下稱“卓誼生物”）的關聯交易，中信建投收到監管函。

時代投研發現，今年7月以來，除了這次監管函，中信建投因保薦業務違規已兩度被警示，其合規管理能力令人擔憂。

因保薦違規收監管函

9月3日，深交所發布《關于對中信建投證券股份有限公司、王輝、王越的監管函》（深證函[2024]563號）（下稱“《監管函》”)。

根據《監管函》，中信建投作為卓誼生物申請深交所主板上市的IPO項目保薦人，在執業過程中存在未充分核查卓誼生物關聯交易、未充分關注并審慎核查卓誼生物推廣活動內控制度執行不到位、會計核算不規范以及未督促卓誼生物充分披露其與控股股東人員、營業場所混同及整改的情況。

具體而言，中國證監會現場檢查發現，卓誼生物于2021年11月26日、12月17日通過第三方動物實驗服務機構向其實控人控制的關聯企業支付了2筆獼猴采購款，合計金額為436萬元。

同時，卓誼生物作為醫藥企業，存在部分推廣服務商的推廣拜訪活動記錄異常、部分會議推廣費的證明文件不規范等內控制度執行不到位，以及將部分非研發人員薪酬計入研發費用、長期待攤費用攤銷年限不準確等會計核算不規范的情形。

需注意的是，卓誼生物在申報文件中未披露上述關聯交易情況，未充分披露上述內控制度執行不到位情形和會計核算不規范情形。

而中信建投作為卓誼生物保薦人，在申報文件中表示重點審核了卓誼生物各項制度及執行情況，并發表意見稱卓誼生物的關聯方認定、關聯交易信息披露完整；卓誼生物的財務管理、內部控制、規范運作等方面制度健全，實施有效；卓誼生物報告期財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，財務會計信息真實、準確、完整。

對此，深交所表示，中信建投上述核查意見不審慎，且未督促發行人準確披露信息，違反相關規定。

據深交所下發的《監管函》顯示，中國證監會現場檢查還發現，卓誼生物未披露報告期內存在董秘同時擔任控股股東財務負責人、卓誼生物杭州分公司與控股股東杭州分公司存在營業場所混同的情形。

深交所認為，中信建投作為卓誼生物保薦人，在盡職調查過程中已經關注到上述事項，也在卓誼生物申報上市前督促控股股東完成相關整改，但未在申報文件中記錄上述情況，也未督促卓誼生物按規定充分披露與控股股東人員、營業場所混同及整改的情況。

綜上，深交所根據相關規定，對中信建投及保薦代表人王輝、王越采取書面警示的自律監管措施。

兩個月前已兩度被警示

時代投研發現，今年第三季度，包括本次監管函在內，中信建投已三次因保薦業務違規行為被警示。

7月3日，深交所對中信建投下發監管函（深證函〔2024〕437號）。該文件顯示，中信建投作為云鼎科技（000409.SZ）2022年非公開發行股票項目的保薦機構，存在未能勤勉盡責，未能持續督導上市公司完善制度、采取措施規范募集資金補充流動資金和償還債務等情形。中信建投由此被采取書面警示的自律監管措施。

7月19日，上交所發布《關于對中信建投證券股份有限公司及嚴硯、呂映霞予以監管警示的決定》（[2024]43號）。該文件顯示，中信建投作為鄭州恒達智控科技股份有限公司申請科創板上市的IPO項目保薦人，存在研發費用核查不充分、函證程序執行不到位、核查底稿存在遺漏等保薦職責履行不到位情形。對此，上交所對中信建投及兩位保薦代表人嚴硯、呂映霞予以監管警示。

需注意的是，作為廣東紫晶信息存儲技術股份有限公司科創板IPO的保薦機構，中信建投曾因身陷“科創板欺詐發行第一案”而備受關注。

在此次收到監管函的前一周，中信建投發布2024年半年報。今年上半年，中信建投實現營業收入95.28億元，同比下降29.24%，其中該公司投資銀行業務板塊的收入為10.02億元，同比下滑61.81%。

9月6日，針對上述保薦業務不合規情形，時代投研向中信建投證券辦公室發函并致電詢問。該公司表示，相關內容以監管公開信息為準。

（全文1583字）

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